Actueel

Het rendementspercentage voor box 3 in 2026 is bekend geworden. Het forfaitaire rendement voor de categorie “overige bezittingen” stijgt naar verwachting van 5,88% in 2025 naar 5,99% in 2026. Daarnaast overweegt het kabinet een aanvullende verhoging naar 7,77%.

De Telegraaf vermeldde dat deze maatregel is bedoeld om financiële tekorten door de vertraagde invoering van het nieuwe box 3-stelsel te compenseren.

Het forfaitaire rendement wordt berekend op basis van historische gegevens, zoals de prijsontwikkeling van Nederlandse woningen, rendementen op Europese beleggingen en Nederlandse staatsobligaties. Over het rendement betalen beleggers in 2025 36% belasting.

Werkelijk rendement en tegenbewijsregeling

Na het kerstarrest van de Hoge Raad zullen niet alle beleggers daadwerkelijk over 7,77% rendement worden belast. Overduin waarschuwt echter dat het voldoen aan de tegenbewijsregeling lastig zal zijn. Strenge voorwaarden, zoals het meetellen van papieren winsten en het uitsluiten van aftrekbare kosten, maken het voor velen moeilijk om succesvol tegenbewijs te leveren.

Andere vermogenscategorieën

De rendementen voor andere categorieën in box 3, zoals schulden en banktegoeden, worden later bekendgemaakt. Deze sluiten beter aan bij de werkelijke rendementen.

Voor 2024 zijn de definitieve percentages inmiddels ook vastgesteld. Spaarders betalen belasting over een rendement van 1,44%, hoger dan de eerder geraamde 1,03%. Schulden hebben een vastgesteld percentage van 2,61%, terwijl het rendement voor beleggingen in 2024 5,88% bedraagt.

Heeft u nog vragen? Neem dan contact met ons op.